PGBL e VGBL

  Hoje no blog vamos tratar de dois termos que sempre causam uma certa confusão para as pessoas que não tem muito conhecimento no assunto, PGBL e VGBL. De modo geral podemos dizer que possuem características previdenciárias com objetivos de acumulação de médio a longo prazo. Mas vamos aprofundar mais um pouco sobre suas diferenças:

    PGBL significa Plano Gerador de Benefício Livre e VGBL quer dizer Vida Gerador de Benefício Livre.São planos previdenciários que permitem que você acumule recursos por um prazo contratado. Durante esse período, o dinheiro depositado vai sendo investido e rentabilizado pela seguradora escolhida por você.

  Tanto no PGBL como no VGBL, o contratante passa por duas fases: o período de investimento e o período de benefício.O primeiro normalmente ocorre quando estamos trabalhando e/ou gerando renda. Esta é a fase de formação de patrimônio. Já o período de benefício começa a partir da idade que você escolhe para começar a desfrutar do dinheiro acumulado durante anos de trabalho. A maneira de recebimento dos recursos é você quem escolhe. É possível resgatar o patrimônio acumulado e/ou contratar um tipo de benefício(renda) para passar a receber,mensalmente,da empresa seguradora.

  É importante lembrar que tanto o período de investimento quanto o período de benefício não precisam ser contratados com a mesma seguradora. Desta forma, uma vez encerrado o período de investimento, o participante fica livre para contratar uma renda na instituição

que escolher.

  A principal distinção entre eles está na tributação. No PGBL, você pode deduzir o valor das contribuições da sua base de cálculo do Imposto de Renda, com limite de 12% da sua renda bruta anual. Assim,poderá reduzir o valor do imposto a pagar ou aumentar sua restituição de IR. Vamos supor que um contribuinte tenha um rendimento bruto anual de R$100 mil. Com o PGBL,ele poderá declarar ao Leão R$88 mil.O IR sobre os R$12 mil restantes,Aplicados em PGBL, só será pago no resgate desse dinheiro. Mas atenção: esse benefício fiscal só é vantajoso para aqueles que fazem a declaração do Imposto de Renda pelo formulário completo e são tributados na fonte.

  Para quem faz declaração simplificada ou não é tributado na fonte, como autônomos, o VGBL é ideal. Ele é indicado também para quem deseja diversificar seus investimentos ou para quem deseja aplicar mais de 12% de sua renda bruta em previdência. Isto porque, em um VGBL, a tributação acontece apenas sobre o ganho de capital.

Resumo das características de PGBL e VGBL

* Diferimento significa adiamento. Isso quer dizer que a tributação só será feita na ocasião do

resgate. A vantagem é que, no período, incidirá rendimento sobre essa diferença

** Taxas médias informadas pela Associação Nacional de Previdência Privada